北京现代音乐研修学院

  2023年度财务工作报告

   持续三年的新冠疫情终于结束了，2023年，学校在理事会的正确领导和社会各界的大力支持下，紧紧围绕十四五规划及年度工作重点，紧抓财务管理，积极筹措资金，严格执行国家财经法律法规和校内各项财务制度、规章。总体来说，本年度财务运营整体良好，支出控制规范到位。民办教育进入了以分类管理为基础的规范、优质、公益、高质量发展阶段，政策环境发生了天翻地覆的变化。新法新政彻底改变了民办学校生存发展的环境，举办者和学校在强调教育规模化发展时期形成的办学理念、办学内容、法人治理结构、财税工作习惯、关联交易模式和集团办学架构等，都需要重新梳理、定位、设计与构建。我们财务工作也是在这样的大环境下进行了必要探索发展。

一、生源情况

2023-2024学年度从生源方面看，受疫情及大环境影响，学校生源都有一定程度的下滑，为3002人，比去年同期减少500多人，比例超过15%。从疫情爆发以来的这三年看，生源一直处在下滑状态，可以预见在以后的几年，生源可能还呈下滑趋势。就地域分析，由于疫情影响，中西部经济欠发达地区的学生受影响较大，生源减少较多；而经济较发达的东南部地区生源下滑幅度相对较小一些。另一方面学生走出国门接受国外教育的愿望越来越强烈，导致一部分在校生退学，去海外深造。2023年，为了保证学校有一个相对稳定的生源，我们加大了教学软硬件投入，对学习、住宿、生活环境进行了大规模的改造，以提升办学环境质量，同时在合作办学和引进高水平的教育资源方面，学校招聘国内外知名专家、学者到学校讲座或任职，提升学校软实力，提高教学质量。这对学校生源的影响将是一个漫长的过程，不可能立竿见影，但费用的增长却是直观的，不容回避的。

二、收入情况

2023年收入总额为9,664.70万元，比2022年的10,516.12万元有小幅下降，下降幅度为8.10%。完成预算10,000万元的96.64%。学费和住宿费收入绝对数下降了4,712.58万元，比例为32.25%。在全日制在校生缴费人数大幅下降的情况下，很大一部分收入来源于进修生和短培生，据招生办和教学部门分析，进修生和短培生等非全日制在校生人数在以后年度可能将持续增长，这将是我校一个重要的收入来源和增长点，面对这样一个实际问题，学校将进一步加大教育教学投入，做好迎接更多非全日制生源的准备。

本年度支出总额为10,655.31比上年度的10,245.60有小幅度增长，增长金额为409.71万元，增长幅度为4.00%，完成预算12,067.82万元的88.30%。从年初预算看，收支预算增减幅度有些不够配比。其主要原因在为了提升学生在学校的学生、生活环境，学校加大了宿舍的改造投入，特别是更换上床下桌的公寓床就投入570多万元，同时在教学设备投入方面也是下足了功夫，新购一架钢琴就价值135万元。费用减少主要体现在以下几个方面：

1、从应付工资薪酬（含社保）上看，2023年工资薪酬总额为4,431.13万元，而上一年的2022年为5,370.36万元，同比减少939.23万元，减少幅度为17.48%。实际交费人数减少，学校并没有降低老师工资，还是按照既定的工资标准发放。只是因为生源减少导致部分教师课时减少而自动离职，，同时行政、教辅人员也有相应的人数离职。从而影响到应付职工薪酬的减少。虽然在校生减少，影响到学校收入，但随着部分教职工自动离职，并没因此而影响到在职的教职工的薪酬和福利。职工薪酬没达到预算金额，也是实际支出低于预算的主要原因

2、从数字上看业务活动成本小幅度减少， 由2022年的4,901.91万元，减少为2023年的4,631.17万元，绝对金额为270.74万元,比例为5.52%，主要原因是还是因为生源减少，相应的支出减少，但生均比例缺不减反升，从生均1.38万元提高到1.54万元。因为在校生减少的比例为15.12%，而业务活动成本减小的比例为5.52%。。

3、本年度教学研究费、教学设施的购置、教师差旅费等几个方面的费用都有不同程度的增长。其中教学设施备置增长幅度最大， 2022年为195.37万元，2023年为352.75万元，增长的金额为157.38万元，相对比例为80.55%。主要原因是2023年新购置了一批具有国内先进水平的教学仪器设备，同时与教育教学相关的其他设备投入也大幅增加，特别是学生公寓床的更新，就有570多万元。随着生源的减少，以后年度更新的速度将会减慢。

4、管理费用的支出也有较大幅度的增加，主要是对大部分学生宿舍进行了翻新改造，粉刷装修，网络进宿舍等。在进一步提升学生学习、生活环境的同时，管理层还是本着量入为出、勤俭办学的原则，尽可能减少不必要的支出，保证所有费用项目都在可控范围内。

5、教育支出随收入增减，但有利于教学和教师稳定的支出基本都是在增加的。教学设备投入、教材研发、课程设计等费用，同时引进国外先进的教育体系和高素质的国内外专家，来充实我们的教学队伍。这些付出的收益将在以后年度体现。管理层在保证正常教育教学需要的前提下，在开源节流方面做出了极大的努力。

6、因本年度亏损，依法未按10%的比例提取发展基金。

7、本年度缴纳各种税费441.62万元，其中增值税283.48万元。

总体来说，本年度财务运营整体良好，支出控制规范到位。新法新政彻底改变了民办学校生存发展的环境，举办者在即将到来的“规范发展”时期面临严重不利的局面，在资产财务方面继续延用原有的理念、习惯和方法将会面临极大的刑事法律风险。“规范”已经成为民办学校分类发展后的关键词！规范财税检查是重点。为认真落实系列新法新政精神，推进民办学校建立和完善与未来监管相适应的财税工作体系，提高学校决策机构成员、财税人员认知高度和工作水平，降低财税管理和运营风险，保障举办者安全，促进学校健康发展，杜绝政府问责。从财务的角度看加大研发投入，引进在国内外有影响力的学科带头人，在坚持服务好现有学生的前提下，在发展好优势专业的基础上，不断推出满足学生需求的新专业、新课程，当然对于生源较少，缺乏发展前景的专业应该果断关停，而把有限的资源投入到优势专业上去，对于新的利润增长点，我们会进一步加大投入，做大、做强，做最好的艺术职业培训。